The Stimulating Effect of Fiscal Equalization Grants on Local Spending : an Estimation Using Municipal Data in France

Matthieu LEPRINCE Université de Bretagne occidentale et laboratoire AMURE, UMR 6308 CNRS-UBO-IFREMER.Contact : matthieu.leprince@univ-brest.fr.

Matthieu POURIEUX Université de Rennes 1 et laboratoire CREM, UMR 6211 CNRS-UR1-Université de Caen.Contact : matthieu.pourieux@univ-rennes1.fr.Cet article s'appuie sur le travail effectué au sein de la Cour des comptes, à titre d'experts, par les auteurs qui ont participé à l'élaboration du rapport public sur les « Concours financiers de l'État et disparités de dépenses des communes et de leurs groupements », remis à l'Assemblée nationale en octobre 2016. Les auteurs remercient la Cour des comptes et tout particulièrement Christian Martin et Brice Blondel, conseillers-maîtres. Ils remercient également les organismes cofinanceurs de l'allocation doctorale d'économie de Matthieu Pourieux : le Conseil régional de Bretagne, l'Institut CDC pour la recherche et l'Association France urbaine. Ils restent néanmoins seuls responsables des éventuelles erreurs et des insuffisances de l'article.

Fiscal equalization between local governments is now a constitutional requirement since 2003 and there is some consensus on its principle. However, it is frequently criticized. First, its efficiency might be too low in reducing inequalities in tax capacities and fiscal needs. Second, it might be complex in its operating methods. Third, it might even be counter-productive in terms of a better control of local expenditures. Yet, the French legislator seeks to decrease the rise in local governments' spending, first in 2014-2017 by reducing its grants, and then (2018-2022) in enforcing a cap in the increase in current spending. This paper gives an econometric evaluation of the elasticity of municipal spending to equalization grants. Results show that this elasticity is low, and lower than the elasticity of spending to non-equalization grants, suggesting that equalization might be reinforced without calling into question the control over local spending.